Page 107 - HVC

106 / HVC Jaarverslag 2012

Toelichting op de vennootschappelijke balans

en winst- en verliesrekening

In € 1.000

Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening
De vennootschappelijke jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Dezelfde waarderingsgrondslagen
zijn gehanteerd als voor de geconsolideerde jaarrekening. Voor de gehanteerde grondslagen alsmede de toelichting op de te
onderscheiden activa en passiva en de resultaten wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening, voor
zover hierna niet anders wordt vermeld.

De fi nanciële gegevens van NV HVC zijn verwerkt in de geconsolideerde jaarrekening zodat, gebruikmakend van artikel 2:402 BW,
is volstaan met een verkorte winst- en verliesrekening in de vennootschappelijke jaarrekening.

Deelnemingen in groepsmaatschappijen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en fi nanciële beleid wordt uitgeoefend,
worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op
basis van de grondslagen van NV HVC.
Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de vennootschap geheel of ten
dele instaat voor schulden van de desbetreffende deelneming, respectievelijk de feitelijke verplichting heeft de deelneming (voor
haar aandeel) tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt een voorziening gevormd. Bij het bepalen van de omvang van
deze voorziening wordt rekening gehouden met reeds op vorderingen op de deelneming in mindering gebrachte voorzieningen
voor oninbaarheid.

1 / Materiële vaste activa
Andere vaste
Gebouwen en Machines & bedrijfs- Activa in Totaal Totaal
terreinen installaties middelen ontwikkeling 2012 2011

Verkrijgingswaarde 166.664 734.960 125.091 25.810 1.052.525 1.002.789
Cumulatieve afschrijvingen – 38.641 – 185.449 – 43.968 – – 268.058 – 216.506

Boekwaarde per 1-1 128.023 549.511 81.123 25.810 784.467 786.283

Mutaties boekjaar
Herrubricering 812 21.506 57 – 22.306 69 – 6
Investeringen 820 18.333 2.669 2.803 24.625 49.771
Desinvesteringen aanschafwaarde 4 17 – 1.240 – 702 – 1.921 – 29
Desinvesteringen afschrijvingen – 6 – 17 69 – 46 11
Afschrijvingen – 7.165 – 39.892 – 5.704 – – 52.761 – 51.563

– 5.535 – 53 – 4.149 – 20.205 – 29.942 – 1.816

Verkrijgingswaarde 168.300 774.816 126.577 5.605 1.075.298 1.052.525
Cumulatieve afschrijvingen – 45.812 – 225.358 – 49.603 – – 320.773 – 268.058

Boekwaarde per 31-12 122.488 549.458 76.974 5.605 754.525 784.467

De herrubricering heeft met name betrekking op de ingebruikname van de vergister te Middenmeer en de ingebruikname van
warmtenetten.

De investeringen 2012 in machines, installaties en andere vaste bedrijfsmiddelen betreffen voornamelijk gepland periodiek groot
onderhoud ten behoeve van de afvalinstallaties, alsmede vervanging van inzamelvoertuigen en -containers.