Page 103 - HVC

102 / HVC Jaarverslag 2012

Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening

17 / Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
2012 2011

Rente leningen u/g 2.540 1.200

18 / Rentelasten en soortgelijke kosten
2012 2011

Rente langlopende geldleningen 38.978 38.204
Garantstellingsprovisie 6.715 6.876

45.693 45.080

19 / Belastingen
De belastingbate 2012 is uitgedrukt in een percentage van het commerciële verlies relatief laag. Dit wordt veroorzaakt door
niet-aftrekbare kosten (voornamelijk afschrijving goodwill) en correcties in 2012 op de fi scale positie met betrekking tot voorgaande
jaren. Correcties met betrekking tot voorgaande jaren hebben onder andere betrekking op herrekening van de passieve latentie en
correcties op de actieve latentie in verband met verliesverdamping. Ook de belastingdruk 2011 is afwijkend ten opzichte van het
nominale percentage in verband met niet-aftrekbare kosten en correcties voorgaande jaren.

Aansluiting nominale en effectieve belastingdruk 2012 2011

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen – 23.469 – 11.067

Nominale belastingen 25,00% – 5.867 25,00% – 2.767

Correcties
Fiscaal niet-aftrekbare kosten – 3,55% 832 – 10,30% 1.140
Resultaten deelnemingen en onbelaste activiteiten – 3,31% 776 – 4,28% 474
Toepassing energie-investeringsaftrek 0,39% – 91 – 3,49% 386
Overige mutaties – 0,17% 40 1,49% – 165
Correctie voorgaande jaren – 1,38% 325 – 11,59% 1.283

– 8,02% 1.882 – 28,18% 3.118

Effectieve belasting 16,98% – 3.985 – 3,18% 351

Specifi catie effectieve belasting
Acute belastingen
Belastingen 2012/2011 1.175 611

Uitgestelde belastingen
Mutatie latente belastingvordering – 1.161 4.158
Mutatie latente belastingverplichtingen – 3.999 – 4.417

Effectieve belasting – 3.985 352