Page 5 - INCOMPATIBLE BOEKHOUDSYSTEMEN

INCOMPATIBLE BOEKHOUDSYSTEMEN TOCH CENTRALISEREN PAGE 04

PERIODIEKE CONTROLE

Om de zekerheid te hebben dat de Exact administratie synchroon loopt met de Roemeense
administratie wordt periodiek de balans in Roemenië (Analytical Balance) gecontroleerd met de Exact
administratie. De verlies en winstrekening wordt periodiek gecontroleerd met een ‘situatii lunare’.

VALUTAVERSCHILLEN

Exact online is qua valutaire omrekeningen
beperkt. In nagenoeg alle basispakketten
wordt er gerekend met de laatste bekende
valutakoers. Bij balansposities is dat
voldoende. Voor een verlies- en winstrekening
schrijft de richtlijn voor dat er gerekend moet
worden met een gemiddelde koers.
Op deze wijze zullen er dus altijd
koersverschillen ontstaan. Of dit materieel is,
hangt af van de omvang uiteraard, moet hier
is feitelijk een work around mogelijk. Immers,
de verlies en winstrekening kan in RON
maandelijks worden geëxporteerd en
vervolgens kan per maand in Excel tegen de
gewenste koers de verlies en winstrekening
worden omgerekend in €’s.
Het verschil wat er dan ontstaan tussen
resultaat conform balans en verlies en
winstrekening wordt als mutatie wettelijke
reserve koersverschillen opgenomen.

CONCLUSIE

Bovengenoemde werkwijze is vanaf 2015 tot
op heden succesvol doorgevoerd en biedt
zowel intern als ook voor externe accountants
meer dan voldoende mogelijkheden om
volledige financiele verantwoording af te
leggen.

Het biedt het management in Nederland
volledige inzake in alle transacties en kan
indien dit nodig is, ook de Roemeense
entiteiten de juiste vragen stellen. Indien u
aanvullende uitleg wenst brengen wij u graag
in contact met onze Nederlandse boekhouder
die deze werkwijze heeft geïntroduceerd.